گزارش کارآموزی بانک ملت

گزارش کارآموزی بانک ملت

گزارش-کارآموزی-بانک-ملتگزارش کارآموزی بانک ملت شعبه شیروان

فصل اول

آشنایی با تشکیلات بانک ملت شعبه مرکزی شیروان

مقدمه

مختصری از شرح وظایف کارکنان شعبه :

رئیس شعبه :

مسئولیت شعبه با رئیس می باشد که مدیریت ونظارت  به کلیه امورات شعبه وارتباط با مشتریان وجذب منابع  وتصویب اعتبار رابه عهده دارد.

معاون شعبه:

در واقع مدیر داخلی بوده که مسئولیت ونظارت برعملکرد سایر پرسنل وامورات داخلی  بانك را دارد.

رئیس دایره صندوق :

مسئولیت کلیه عملیات مربوط به خزانه وصندوق شعبه را بر عهده داشته وکنترل ، تامین وجه نقد مورد نیاز شعبه،تقسیم اسکنا س وایران چک بین تحویلداران با شروع روز کاری ،کنترل وتحویل مانده موجودی صندوق کلیه تحویلداران در پایان روز کاری واعاده آن به خزانه ،  مطابقت مانده خزانه با خلاصه   دفتر کل رابه عهده دارد.

 تحویلداران:

امورمربوط به افتتاح انواع حسابهای بانکی ، دریافت و پرداخت وجه نقد و ایران چک، واریز وجه به حساب مشتریان ، پرداخت چکهای مشتریان ، صدور گواهی نامه عدم پرداخت چک ، صدور دسته چک ، فروش تمبر مالیات دریافت قبوض اب و برق و گاز و تلفن ثابت و همراه و … و سرویس دهی و پول گذاری دستگاههای خودپرداز را انجام می دهند.

مثلا اگر مشتری A  مبلغ ۱۰۰۰۰ ریال به حساب جاری ۱۲۰ خود واریز می نماید سند ذیل توسط تحویلدارصادر و ماشین می گردد.

;بستانکار

حساب صندوق ۱۰۰۰۰

حساب جاری مشتری

یا اگر مشتری B  مبلغ ۵۰۰۰ ریال از حساب پس انداز قرض الحسنه خود برداشت نماید سند به شرح ذیل صادر می شود.

بدهکارحساب سپرده پس انداز

 صندوق شعبه۵۰۰۰

دایره حوالجات :

کلیه امورات مربوط به حواله وجوه مشتریان به سایر شهرستانها دریافت حواله از سایر شهرستانها و واریز به حساب مشتری ، وصول چکهای سایر شهرستانها از طریق فاکس ،  وصول چکهای عمده شعب شهرستان از طریق اتاق اسناد پایاپای و … را انجام می دهد.

مثلا اگر برای یک مشتری به حساب جاری ۱۳۰ حواله ای به مبلغ ۵۰۰۰۰ ریال از شهرستان کرج وصول می گردد سند ذیل صادر می نماید.

; بستانکار

حوالجات عمده م ۵۰۰۰۰

 حساب جاری۵۰۰۰۰

ممیز حساب:

عملیات مربوط به حسابداری شعبه را انجام می دهد که کلیه اسناد صادره از واحد های صندوق ، اعتبارات و حوالجات و سایر قسمتها را جمع آوری نموده و پس از ممیزی و تفکیک به ترتیب سر فصل های خلاصه دفتر کل و جمع اسناد هر سر فصل و مطابقت با خلاصه دفتر کل و بالانس حسابها اسناد را تحویل بایگان می دهد.

تهیه صورت مغایرت بانکی ، درخواست وجه از خزانه دارای مدیریت شعب خراسان شمالی را و کنترل اقلام  باز مثل بستانکاران وبدهکاران ، صدور انواع چکهای بانکی ، صدور اسناد حقوق و چکهای مالیات و … بر عهده حسابدار شعبه می باشد.

تحصیلدار :

تحصیلدار شعبه کار نامه رسان و روابط بین بانکها و ادارات شهرستان و سایر امور محوله از طرف رئیس ومعاون شعبه را بر عهده دارد.

خدمتگزار شعبه :

امورات مربوط به خدمات و پذیرایی و تنظیفات را انجام می دهد.

دایره اعتبارات :

اهم وظایف قسمت اعتبارات که در واقع بیشترین امور حسابداری و اسناد حسابداري در این قسمت انجام می گردد به شرح ذیل می باشد:

۱- مطالعه دقیق دستوالعملهای صادره و رعایت سیاستهای اعتباری سالیانه ، کنترل و نظارت دائم حدود اعتبارات تعیین شده برای شعبه در رابطه با عقود مختلف

۲- اخذ و بررسی تقاضاهای واصله از مشتریان در خصوص تقاضای تسهیلات و بررسی آنها و موافقت با اعطای تسهیلات ، تنظیم پیشنهاد مربوطه و ارسال به مراجع تصویب اعتبار.

۳- تشکیل پرونده اعتباری پس از تصویب تسهیلات و اخذ مدارک لازم در خصوص هر یک از تسهیلات

۴- استعلام میزان تعهدات و بدهی متقاضیان وبررسی وضعیت حساب و چک برگشتی آنها قبل از اعطای تسهیلات.

۵- اعطای تسهیلات با توجه به مطابقت شغلی مشتری با انواع تسهیلات مثل فروش اقساطی ، مشارکت مدنی ، مضاربه ، سلف ، اجاره به شرط تملیک ، جعاله و ….

فهرست مطالب

فصل اول : آشنایی با تشکیلات بانک ملت شعبه مرکزی شیروان

مقدمه………………………………………………………………………………………………………………………۳

موقعیت جغرافیایی شعبه مرکزی……………………………………………………………………………………۴

چارت سازمانی و تعداد کارکنان شعب ………………………………………………………………………….۴

مختصری از شرح وظایف کارکنان شعبه ……………………………………………………………………….۵

رئیس شعبه……………………………………………………………………………………………………………….۵

معاون شعبه……………………………………………………………………………………………………………….۵

رئیس دایره صندوق……………………………………………………………………………………………………۶

تحویلداران……………………………………………………………………………………………………………….۶

دایره حوالجات………………………………………………………………………………………………………….۷

ممیز حساب………………………………………………………………………………………………………………۷

تحصیلدار ………………………………………………………………………………………………………………..۸

خدمتگزار شعبه………………………………………………………………………………………………………….۸

دایره اعتبارات ………………………………………………………………………………………………………….۸

معرفی انواع محصولات خدمات بانک ملت …………………………………………………………………۱۰

۱-حساب جاری الکترونیک (جام)………………………………………………………………………………۱۰

۲-حسابهای سپرده قرض الحسنه و مدت دار الکترونیک بانک ملت ………………………………….۱۱

۳ -خدمات اینترنتی ۲۴ ساعته…………………………………………………………………………………….۱۱

۴-همراه بانک ملت………………………………………………………………………………………………….۱۲

۵-پیامک ۲۰۰۳۳ و تلفن بانک جام ۸۱۳۲۰۰…………………………………………………………………۱۲

۶-ملت کارت متمرکز ……………………………………………………………………………………………..۱۲

۷-پایانه پرداخت الکترونیکی فروشگاهی …………………………………………………………………….۱۳

۸-هدیه کارت ملت………………………………………………………………………………………………….۱۳

۹- بن کارت ملت……………………………………………………………………………………………………۱۳

۱۰- انواع تسهیلات بانکی ………………………………………………………………………………………..۱۴

فصل دوم :عقوداسلامی

۱- قرض الحسنه………………………………………………………………………………………………………۱۶

کارمزد…………………………………………………………………………………………………………………..۱۶

وثایق وتضمینات………………………………………………………………………………………………………۱۷

نحوه محاسبه کارمزد قرض الحسنه پرداختی …………………………………………………………………۱۷

عملیات حسابداری قرض الحسنه…………………………………………………………………………………۱۸

  • ثبت حساب انتظامی قراردادهای ……………………………………………………………………………۱۸

۲- ثبت  وثایق وتضمینات………………………………………………………………………………………….۱۸

۳- پرداخت قرض الحسنه واخذ کارمزد ………………………………………………………………………۱۸

۴-دریافت اقساط……………………………………………………………………………………………………..۱۹

۵- خاتمه عملیات وتسویه حساب های مربوطه……………………………………………………………….۱۹

۲- مضاربه………………………………………………………………………………………………………………۲۰

عملیات حسابداری مضاربه ………………………………………………………………………………………..۲۲

۱-ثبت قرارداد مضاربه…………………………………………………………………………………………….. ۲۲

۲-ثبت وثایق وتضمینات …………………………………………………………………………………………..۲۳

۳-ثبت حق صلح هزینه های احتمالی…………………………………………………………………………..۲۳

۴-ثبت تعهدات بانک……………………………………………………………………………………………….۲۳

۵-پرداخت سرمایه مضاربه ………………………………………………………………………………………..۲۴

۶-فروش کالای موضوع مضاربه…………………………………………………………………………………۲۴

۳-مشارکت مدنی…………………………………………………………………………………………………….۲۵

عملیات حسابداری مشارکت مدنی………………………………………………………………………………۲۶

۱- ثبت قرارداد ……………………………………………………………………………………………………….۲۶

۲-اخذ وثایق وتضمینات……………………………………………………………………………………………۲۶

۳-واریز مشارکت مدنی…………………………………………………………………………………………….۲۷

۴-استفاده از سرمایه مشارکت مدنی…………………………………………………………………………….۲۸

۵-دریافت وجوه حاصل ازفروش کالا یا اموال موضوع مشارکت………………………………………۲۸

۶-محاسبه سود وتسویه حساب مشارکت مدنی………………………………………………………………۲۸

الف:در صورتی که نتیجه حاکی از سود باشد………………………………………………………………..۲۹

ب:در صورتی که نتیجه حاکی از زیان باشد………………………………………………………………….۲۹

۷-خاتمه عملیات وبرگشت حساب های انتظامی…………………………………………………………….۳۰

۴-فروش اقساطی……………………………………………………………………………………………………..۳۱

فروش اقساطی مسکن………………………………………………………………………………………………..۳۲

فروش اقساطی مواد اولیه لوازم یدکی وابزار کار…………………………………………………………….۳۲

نحوه تعیین سود معاملات فروش اقساطی………………………………………………………………………۳۳

عملیات حسابداری فروش اقساطی ………………………………………………………………………………۳۴

۱-ثبت قرارداد…………………………………………………………………………………………………………۳۴

۲-واحد وثایق وتضمینات………………………………………………………………………………………….۳۴

۳-پیش پرداخت فروش اقساطی…………………………………………………………………………………۳۵

۴-ثبت تعهدات بانک……………………………………………………………………………………………….۳۵

۵- خرید اموال موضوع فروش اقساطی………………………………………………………………………..۳۵

۶-واگذاری یا فروش کالا به متقاضی………………………………………………………………………….۳۶

۷-تعدیل پیش پرداخت فروش اقساطی………………………………………………………………………..۳۶

۸-دریافت اقساط……………………………………………………………………………………………………..۳۷

۹-تسویه حسابها فروش اقساطی …………………………………………………………………………………۳۸

۵-اجاره به شرط تملیک……………………………………………………………………………………………۳۸

عملیات حسابداری اجاره به شرط تملیک……………………………………………………………………..۳۹

۱-ثبت قرارداد………………………………………………………………………………………………………..۳۹

۲-ثبت وثایق وتضمینات……………………………………………………………………………………………۴۰

۳-وصول پیش دریافت از مشتری……………………………………………………………………………….۴۰

۴-پیش پرداخت به فروشنده/سازنده……………………………………………………………………………۴۰

۵-خرید اموال اجاره به شرط تملیک…………………………………………………………………………..۴۱

۶-واگذاری اموال اجاره به شرط تملیک………………………………………………………………………۴۱

۷-انعکاس اموال اجاره به شرط تملیک در حسابهای انتظامی ذیربط…………………………………..۴۲

۸-تغییرات قرارداد……………………………………………………………………………………………………۴۲

۹-دریافت مال الاجاره………………………………………………………………………………………………۴۳

۱۰-تعدیل حساب سود سالهای آینده ………………………………………………………………………….۴۳

۱۱-عدم وصول به موقع اقساط اجاره…………………………………………………………………………..۴۳

۱۲-وصول اقساط سررسید گذشته /معوق……………………………………………………………………..۴۴

۱۳-تسویه حساب اجاره به شرط تملیک در پایان قرارداد………………………………………………..۴۵

۶-سلف…………………………………………………………………………………………………………………۴۵

سود معاملات سلف………………………………………………………………………………………………….۴۶

عملیات حسابداری…………………………………………………………………………………………………۴۷

۱-ثبت قرارداد………………………………………………………………………………………………………۴۷

۲-ثبت وثایق وتضمینات…………………………………………………………………………………………۴۷

۷- جعاله……………………………………………………………………… ……………………………………..۴۸

نحوه محاسبه جعل وتعیین اقساط بازپرداخت……………………………………………………………….۴۹

عملیات حسابداری جعاله…………………………………………………………………………………………۴۹

۱-ثبت قرارداد………………………………………………………………………………………………………۴۹

۲-اخذ وثیقه یا تضمین……………………………………………………………………………………………۴۹

۳-اخذ پیش دریافت………………………………………………………………………………………………۵۰

۴-ثبت تعهدات بانک وپرداخت به پیمانکار………………………………………………………………..۵۰

۵-اسناد مربوط به اتمام کار توسط پیمانکار (عامل ثانوی) …………………………………………….۵۰

۶-  مزارعه……………………………………………………………………………………………………………۵۱

عملیات حسابداری مزارعه……………………………………………………………………………………….۵۲

۱-ثبت قرارداد………………………………………………………………………………………………………۵۲

۲-ثبت وثایق وتضمینات…………………………………………………………………………………………۵۲

۳-پرداخت بابت مزارعه …………………………………………………………………………………………۵۲

۴-دریافت سهم بانک…………………………………………………………………………………………….۵۳

۵-تسویه حساب مزارعه ………………………………………………………………………………………….۵۳

۶-برگشت حسابهای انتظامی …………………………………………………………………………………..۵۴

۹-مساقات……………………………………………………………………………………………………………۵۵

حسابداری مساقات…………………………………………………………………………………………………۵۵

۱- ثبت قرارداد……………………………………………………………………………………………………..۵۵

۲-ثبت وثیقه یا تضمین……………………………………………………………………………………………۵۵

۳-پرداخت بابت مساقات…………………………………………………………………………………………۵۶

۴-دریافت حاصل فروش (سهم بانک) ………………………………………………………………………۵۶

۵-تسویه حساب مساقات…………………………………………………………………………………………۵۶

۶-برگشت حسابهای انتظامی……………………………………………………………………………………۵۶

فصل سوم : ضمانت نامه های  بانکی

مبحث اول كليات ضمنتنامه بانکی ………………………………………………………………………………۶۰

مبحث دوم انواع ضمانتنامه هاي بانكي………………………………………………………………………….۶۱

۱- ضمانتنامه هاي شركت در مناقصه ومزايده ……………………………………………………………..۶۱

۲-ضمانتنامه حسن انجام تعهدات…………………………………………………………….. ………………۶۲

۳-ضمانتنامه پيش پرداخت………………………………………………………………………………………۶۳

۴-ضمانتنامه استرداد حسن انجام كار…………………………………………………………………………۶۴

۵-ضمانتنامه تعهد پرداخت………………………………………………………………………………………۶۵

۱-۵- ضمانتنامه گمركي………………………………………………………………… …………………….۶۵

انواع ضمانتنامه هاي گمركي …………………………………………………………….. ………………۶۵

۱-۱-۵- ضمانتنامه پرداخت سود وعوارض گمركي ……………………………………………….۵۶

۲-۱-۵- ضمانتنامه ترخيص موقت كالا…………………………………………………………………۵۶

۳-۱-۵- ضمانتنامه ترانزيت كالا………………………………………………………………. ………..۶۶

۴-۱-۵- ضمانتنامه پاساوان کالا……………………………………………………………….. ………..۶۶

نکات مهم در خصوص صدور ضمانتنامه گمرکی…………………………………………………………..۶۷

۲-۵- ضمانتنامه نظام وظيفه ………………………………………………………………… ………………..۶۸

۳-۵- ضمانتنامه دادگستري……………………………………………………………….. ………………….۶۹

۴-۵- ضمانتنامه هاي متفرقه………………………………………………………………… ………………..۶۹

صدور ضمانتنامه براي اشخاص فاقد وثائق كاملا معتبر يا سابقه اعتباري با معرفي وتضمين مشتريان اعتباري بانك………………………………………………………………………………………….۷۰

صدور ضمانتنامه با درج شرط يا شرياطي درمتن آن…………………………………………………..۷۱

ضمانتنامه ارزي ……………………………………………………………………………….. ……………….۷۲

صدور ضمانتنامه ها جهت طرح هاي عمراني…………………………………………………………….۷۲

نكات حائز اهميت در خصوص صدور ضمانتنامه جهت طرح هاي عمراني دولت……………۷۲

مبحث سوم مدارك مورد نياز جهت تشكيل وتكميل پرونده اعتباري…………………………………۷۴

الف)اشخاص حقيقي………………………………………………………………………………. ………………۷۴

ب) اشخاص حقوقي……………………………………………………………………………. ………………….۷۴

مبحث چهارم عمليات صدور وحسابداري ضمانتنامه……………………………………………………….۸۰

الف)عمليات صدور ضمانتنامه………………………………………………………………….. ……………….۸۰

ب) عمليات حسابداري صدور ضمانتنامه………………………………………………………………………۸۲

۱-ب- ثبت انتظامي قرارداد………………………………………………………………… ………………..۸۲

۲-ب- ثبت انتظامي تعهد نامه……………………………………………………………….. ………………۸۲

۳-ب – ثبت تعهدات ………………………………………………………………… ……………………….۸۲

۴-ب- ثبت سپرده نقدي………………………………………………………………… …………………….۸۳

۵-ب- ثبت تمبر مالياتي………………………………………………………………… …………………….۸۳

۶-ب- ثبت كارمزد………………………………………………………………… ……………….. ………..۸۳

ثبت سند در اولين روز كاري يال مالي بعد…………………………………………………………………….۸۴

مبحث پنجم كارمزد صدور وتمديد ضمانتنامه هاي بانكي………………………………………………..۸۵

عمليات حسابداري تمديد ضمانتنامه…………………………………………………………………………….۸۶

نكات حائز اهميت در مورد تمديد ضمانتنامه ها …………………………………………………………….۸۷

مبحث هفتم تقليل ضمانتنامه………………………………………………………………… ………………۸۹

عملیات حسابداری تقلیل ضمانتنامه …………………………………………………………………………….۹۰

برگشت تعهدات ………………………………………………………………… ………………………………….۹۰

برگشت سپرده نقدی…………………………………………………………………………………………………۹۱

برگشت کارمز………………………………………………………………… ……………………. ………………۹۱

برگشت وثایق………………………………………………………………………………………………………….۹۱

مبحث هشتم ابطال ضمانتنامه………………………………………………………………………………………۹۲

عملیات حسابداری ابطال ضمانتنامه ………………………………………………………………. ……………۹۴

برگشت كارمزد تمديد ضمانتنامه قبل از سررسيد……………………………………………………………۹۶

فصل چهارم : نتیجه گیری و راهکارها

کلام آخر……………………………………………………………………………………………… …………….۱۰۱

گزارش کارآموزی بانک ملت شعبه شیروان

دانلود فایل

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *